Kuvaus
Kuntalaki § 14 valtuuston tehtäviin kuuluu päättää talousarviosta.
Hallintosääntö 116 § valtuusto hyväksyy talousarvion määrärahat, tuloarviot ja tavoitteet. Valtuusto määrää, mitkä määrärahat ovat valtuustoon nähden sitovia. Hallintosääntö 117 § talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä valtuustolle talousarviovuoden aikana.
Ensimmäinen muutostalousarvio tehtiin maaliskuun valtuustoon ja toinen muutostalousarvio tehtiin kesäkuun valtuustoon. Nyt tehdään vuoden kolmas muutostalousarvio ja joulukuussa tulee vielä viimeinen. Palvelualueille annettiin ohje tehdä muutostalousarvioon kaikki tiedossa olevat muutokset ja työtä tehtiin edelleen vakauttamisen hengessä eli mietittiin tarkkaan määrärahojen tarve. Talousarvion sitovuus valtuustolle on vastuualueittainen toimintakate.
Muutostalousarvioita tarvitaan, kun talousarvion toteutuminen näyttää poikkeavan merkittävästi talousarviosta. Muutostalousarviolla määrärahat muutetaan vastaamaan talouden toteuman ennustetta. Ennen lisämäärärahan esittämistä on mietitty, voidaanko määrärahatarve kattaa palvelualueen sisällä määrärahan siirroin. Määrärahaa pienennettäessä talouden toteuma näyttää, että kaikki määrärahat eivät kulu ja esim. jokin vuodelle aiottu asia jää toteutumatta.
Isommat euroasiat muutostalousarviossa:
- verotuloarvio kasvaa 200 000 euroa ja valtionosuusarvio pienenee saman verran
- poistoarvio korjataan 100 000 euroa pienemmäksi, koska kuluvan vuoden investoinnit valmistuvat pääosin vuodenvaihteessa eikä niiden poistot ala vielä tänä vuonna
- käyttötalouteen tehtiin palvelualueille lisääviä ja vähentäviä muutoksia, ne on selostettu liitteenä olevassa muutostalousarviossa
- toimintakate on korjattu 892 000 euroa pienemmäksi
- investointien osalta muutostalousarviossa on poistettu muutama investointi, joita ei toteuteta tänä vuonna, muutos on 80 000 euron vähennys investointimenoihin
Muutostalousarvio on tilikauden ylijäämää parantava 992 000 euroa. Tilikauden ylijäämä muutostalousarviossa on 4,1 milj.euroa.
Muutostalousarvio on pykälän liitteenä.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Johanna Rannanjärvi, kunnanjohtaja, johanna.rannanjarvi@hameenkyro.fi
Hallitus esittää valtuustolle, että se hyväksyy liitteenä olevan muutostalousarvion 3/2026.