Kuvaus
Hämeenkyrön kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohje on hyväksytty vuonna 2021. Talous- ja hallintojohtaja on antanut yleisohjetta täydentävän ohjeen 17.1.2024 sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan toteuttamiseen. Sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan raportointiin käytetaan Granite-ohjelmaa.
Riskienarviointi
Vuoden 2024 kaikkien yhteisiksi riskienarvioinnin kohteiksi on määrätty operatiiviset riskit, vahinkoriskit, taloudelliset riskit ja strategiset riskit. Ohjeena on tehdä yksi arviointi jokaisesta kohdasta.
Sisäinen tarkastus
Jokaisella johtoryhmän jäsenellä on sisäisen tarkastuksen tehtävänä tarkastaa alaistensa päätökset pistokokein. Jokaisen esihenkilön, kenen alaisina on viranhaltijapäätöksiä tekeviä henkilöitä, on tehtävä sama tarkastus.
Johtoryhmä on päättänyt 2024 kaikkien palvelualueiden yhteiseksi sisäisen tarkastuksen kohteeksi
- käteisen rahan käytön ohjeiden noudattaminen
- varahenkilö- ja sijaisuusjärjestelyt
Johtoryhmä voi päättää vuoden aikana toteuttaa myös muita yhteisiä tarkastuksia. Palvelujohtajien tehtävänä on antaa tarkennetut sisäisen tarkastuksen tehtävät palvelualueella.
Raportointi
Riskienhallinta ja sisäiset tarkastukset raportoidaan lautakunnalle kaksi kertaa vuodessa. Ensimmäinen raportti kattaa alkuvuoden ja tuodaan lautakunnalle tiedoksi loppukeväästä. Koko vuoden tarkastukset ja tuodaan lautakunnille tiedoksi seuraavan vuoden ensimmäisessä kokouksessa. Hallitukselle kootaan raportti koko kunnasta.
Raportit 2024 ovat oheismateriaaleina.
Hallintosäännön § 91 mukaan lautakunnat vastaavat sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta.
Lausunto asian ratkaisemiseksi, talous- ja hallintopäällikkö Liisa Neronen:
Sivistyslautakunta merkitsee vuoden 2024 raportit tiedokseen.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Kimmo Levänen, sivistysjohtaja, kimmo.levanen@hameenkyro.fi
Lautakunta päättää talous- ja hallintopäällikön lausunnon mukaisesti.