Kuvaus
Hämeenkyrön kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohje on hyväksytty vuonna 2021. Talous- ja hallintojohtaja on antanut yleisohjetta täydentävän ohjeen 17.1.2024 sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan toteuttamiseen.
Granite -ohjelmaan raportoidaan kaikki tehdyt sisäiset tarkastukset ja riskienhallinnan kohteet ja ohjelmasta saadaan tulostettua koonti lautakunnille ja kunnanhallitukselle
Riskienarviointi
Vuoden 2024 kaikkien yhteisiksi riskienarvioinnin kohteiksi on määrätty operatiiviset riskit, vahinkoriskit, taloudelliset riskit ja strategiset riskit. Jokaisen vastuualueen on vuoden aikana arvioita kaksi riskiä kustakin kohteesta.
Sisäinen tarkastus
Jokaisella johtoryhmän jäsenellä on sisäisen tarkastuksen tehtävänä tarkastaa alaistensa päätökset pistokokein. Jokaisen esihenkilön, kenen alaisina on viranhaltijapäätöksiä tekeviä henkilöitä, on tehtävä sama tarkastus.
Johtoryhmä on päättänyt 2024 kaikkien palvelualueiden yhteiseksi sisäisen tarkastuksen kohteeksi käteisen rahan käytön sekä varahenkilö- ja sijaisuusjärjestelyt vastuualueella /osavastuualueella/yksikössä.
Johtoryhmä voi päättää vuoden aikana toteuttaa myös muita yhteisiä tarkastuksia. Palvelujohtajien tehtävänä on antaa tarkennetut sisäisen tarkastuksen tehtävät palvelualueella.
Raportointi
Riskienhallinta ja sisäiset tarkastukset raportoidaan lautakunnalle kaksi kertaa vuodessa. Ensimmäinen raportti kattaa alkuvuoden ja tuodaan lautakunnalle tiedoksi loppukeväästä. Koko vuoden tarkastukset ja tuodaan lautakunnille tiedoksi seuraavan vuoden ensimmäisessä kokouksessa. Hallitukselle kootaan raportti koko kunnasta.
Raportit ovat oheismateriaalina.
Hallintosäännön § 91 mukaan lautakunnat vastaavat sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta.
Lausunto asian ratkaisemiseksi, talous- ja hallintopäällikkö Liisa Neronen:
Sivistyslautakunta merkitsee alkuvuoden raportit tiedokseen.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Kimmo Levänen, sivistysjohtaja, kimmo.levanen@hameenkyro.fi
Lautakunta päättää talous- ja hallintopäällikön lausunnon mukaisesti.