Kunnanvaltuusto, kokous 10.6.2024

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 31 Taloussuunnitelma 2023, poikkeamien hyväksyminen ja peruspääoman vahvistaminen

HMKDno-2022-380

Aikaisempi käsittely

Kunnanhallitus, 3.6.2024

Valmistelija

Tiina Paloranta, talous- ja hallintojohtaja, tiina.paloranta@hameenkyro.fi

Kuvaus

Talousarvion poikkeamat

Tilinpäätös vuodelta 2023 on hyväksytty ja allekirjoitettu hallituksessa 25.3.2024. Tilintarkastuskertomus on luovutettu tarkastuslautakunnan kautta valtuustolle 14.5.2024.

Tilintarkastaja esittää tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä sillä edellytyksellä, että valtuusto hyväksyy tilintarkastuksen tuloksina esitetyt talousarviopoikkeamat.

Tilintarkastuskertomuksessa esitetyt poikkeamat ja niiden selostukset

  1. Rahoituslaskelman poikkeamat
    • vuosikate toteutui 0,8 miljoonaa euroa talousarviota heikompana
    • pitkäaikaisten lainojen vähennys toteutui 1,5 milj. euroa talousarviota heikompana
    • lyhytaikaisten saamisten määrä toteutui 0,2 milj. euroa talousarviota heikompana 
    • rahavarojen muutos toteutui 2,6 milj. euroa talousarviota heikompana.


Selostus poikkeamiin. Rahoituslaskelman sitovuustaso oli talousarvioon kirjoitettu virheellisesti muotoon, että rahoituslaskelman eurot ovat valtuustolle sitova taso.  Tämä tarkkuustaso sitovuudessa ei ole järkevä ja jatkossa se muutetaan niin, että nettolainanotto on sitova euroluku. Koska luvut oli määritelty sitoviksi, niin poikkeamia on siksi paljon.  

  1. Elinympäristöpalvelujen tulot toteutuivat 1,1 milj. euroa talousarviota heikompana
  • Elinympäristöpalveluiden toimintakate oli 2023 talousarviossa +1,2 milj. euroa ja toteuma 2023 tilinpäätöksessä +99 000 euroa. Poikkeama 1,1 milj. euroa. Toimintakatteen poikkeamasta 134 000 euroa oli tulojen alitusta ja 950 000 euroa menojen ylitystä. Toimintakatteen nettotuloa vähensi siis enemmän menojen ylitykset kuin tulojen alitukset. Merkittävin menojen ylitys tapahtui palveluiden ostoissa, 848 000 euroa. 


Peruspääoman muutosten vahvistaminen

Valtuusto on 11.12.2023 merkinnyt  tiedokseen vuoden 2023 avaavaan taseeseen tehdyt peruspääoman muutokset. Kunnan avaavan taseen peruspääoma on 29 822 613,44 euroa. Tilintarkastaja on suositellut, että peruspääoman muutokset vahvistetaan valtuustossa. 

Päätösehdotus

Esittelijä

Johanna Rannanjärvi, kunnanjohtaja, johanna.rannanjarvi@hameenkyro.fi

Hallitus esittää valtuustolle, että se 

  1. hyväksyy selosteosassa kerrotut poikkeamat
  2. vahvistaa valtuuston 11.12.2023 tiedoksi saamat peruspääoman muutokset ja avaavan taseen 2023 peruspääoman olevan 29 822 613,44 euroa. 

Päätös

Hyväksyttiin.

Hallitus tarkasti pöytäkirjan tämän asian osalta kokouksessa. 

Kuvaus

Hallitus 3.6.2024, 150 §.

Päätösehdotus

Hallitus esittää valtuustolle,​ että se 

  1. hyväksyy selosteosassa kerrotut poikkeamat
  2. vahvistaa valtuuston 11.12.2023 tiedoksi saamat peruspääoman muutokset ja avaavan taseen 2023 peruspääoman olevan 29 822 613,​44 euroa.

Päätös

Hyväksyttiin. 

Tiedoksi

talous- ja hallintojohtaja Paloranta

Muutoksenhaku

Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kirjallisella valituksella. Valituksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) sekä kunnan jäsen. Valituksen saa tehdä sillä perusteella, että päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä, päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai päätös on muuten lainvastainen.

Valitusviranomainen, osoite ja postiosoite
Hämeenlinnan hallinto-oikeus
Raatihuoneenkatu 1, 13100 Hämeenlinna
hameenlinna.hao@oikeus.fi
puh: 029 56 42200/vaihde
faxi: 029 56 42269

Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet

Valitusaika on 30 päivää.

Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen ja kuntalain 137 §:n 2 momentissa tarkoitetun kunnan katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, 7 päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, 3 päivän kuluttua sähköpostin lähettämisestä, saantitodistuksen osoittamana aikana tai erilliseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aikana.

Valituskirjassa on ilmoitettava

  • päätös, johon haetaan muutosta
  • miltä kohdin päätöksestä valitetaan ja muutosvaatimus perusteineen sekä
  • valittajan nimi ja kotikunta, sekä osoite, johon asiaa koskevat ilmoitukset valittajalle voidaan toimittaa.

Jos valituskirjan laatijana on joku muu henkilö, on valituskirjassa ilmoitettava myös tämän nimi ja kotikunta. Vali­tusasiakirja on valittajan tai valituskirjan muun laatijan allekirjoitettava.

Valituskirjaan on liitettävä päätös, josta valitetaan, alkuperäisenä tai viran puolesta oikeaksi todistettuna jäljennöksenä, sekä asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi. Asiamiehen on esitettävä valtakirjansa tai osoitettava oikeutensa edustukseen hallintolain 12 §:n mukaisesti.

Valitusasiakirjat on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen viraston aukioloajan päättymistä. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhan­nusaatto tai arkilauantai, saa valitusasiakirjat toimittaa valitusviranomaiselle ensimmäisenä sen jälkeisenä arkipäivänä. Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen valitusajan päättymistä.

Tuomioistuinten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (tuomioistuinmaksulaki 1.1.2016) nojalla muutoksenhakijalta voidaan periä hallinto-oikeudessa kulloinkin voimassa oleva oikeudenkäyntimaksu.

Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Hämeenkyrön kunnan kirjaamosta kirjaamon aukioloaikana ma-pe klo 9.00 - 15.00.
Postiosoite: Hämeenkyrön kunta, Härkikuja 7, 39100 Hämeenkyrö
Sähköposti: kirjaamo@hameenkyro.fi
Puhelin: 03 565 23000