Valmistelija
Tiina Paloranta, talous- ja hallintojohtaja, tiina.paloranta@hameenkyro.fi
Kuvaus
Kuntalain 14 § ja 110 § mukaisesti valtuusto päättää talousarviosta.
Joulukuussa 2025 hyväksyttiin muutostalousarvio 3/2025. Muutostalousarviota valmisteltiin samaan aikaan vuoden 2026 talousarvion kanssa ja työssä jouduttiin priorisoimaan talousarvion teko. Kaikkia muutoksia ei ehditty valmistella muutostalousarvioon ja lisäksi vuoden vaihteen jälkeen on tullut tietoon yhteistyösopimuksiin liittyviä maksujen palautuksia, joista ei ollut tietoa vielä vuoden aikana.
Vuotta 2025 on eletty talousarvion valmistelulinjauksen mukaisesti. Toimintaohjeeksi saatiin: "Talousarvio on menossa reilusti pakkaselle, mutta tehkää kaikkenne, ettei menisi niin huonosti". Nyt tehtiin työtä käskettyä. Elettiin vuosi niin niukasti kuin mahdollista. Jätettiin tekemättä asiat, joita ei ollut pakko tehdä ja siirrettiin sellaiset asiat, jotka voi siirtää. Lopputuloksena on tilinpäätös, jossa vakauttaminen onnistui paremmin kuin osattiin odottaa.
Vuoden 2025 kirjanpito on valmistunut ja tiedetään, mitkä määrärahat ylittivät ja mitkä alittivat talousarviossa arvioidut määrärahat.
Hallintosäännön 116 § mukaan talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä valtuustolle talousarviovuoden aikana. Nyt ei tehdä muutostalousarviota, vaan valtuustolle viedään hyväksyttäväksi määrärahojen ylitykset ja alitukset. Valtuuston on hyväksyttävä nämä ennen tilinpäätöksen vahvistamista. Määrärahoja ei tässä vaiheessa muuteta, joten tilinpäätöksessä talousarvion toteutumisvertailu tehdään muutostalousarvioon 3/2026. Liitteenä oleva asiakirja sisältää osin samat tekstit, jotka tulevat toimintakertomukseen. Toimintakertomus on kuitenkin laajempi ja sisältää myös muita tietoja. Tässä keskitytään kertomaan, mistä määrärahojen ylitys- tai alitus johtui.
Talousarviossa on määrätty sitovuustasoksi valtuustolle palvelualueittainen toimintakate sekä tavoitteet. Tämän pykälän liitteessä olevassa selostuksessa on tarkkuustasona vastuualuetaso. Siitä selviää tarkemmin, miten ylitykset ja alitukset tilinpäätöksessä kohdistuvat. Tarkkuustasoksi liitteessä on otettu vastuualuetaso, koska talousarviossakin eurot on kerrottu vastuualueittain. Lukuina ovat talousarvion käyttötalousosan luvut, jossa on mukana ulkoiset ja sisäiset menot ja tulot.
Valtuustolle esitetään seuraavien lukujen ylitys/alitusoikeutta.
Käyttötalous, toimintakate, 1000 euroa
| Palvelualue |
Talousarvio |
Tilinpäätös |
Alitus/ylitysoikeus |
|
| Hallintopalvelut |
6 650 |
5 577 |
1 073 |
|
| Sivistyspalvelut |
24 787 |
24 635 |
152 |
|
| Elinympäristöpalvelut |
1 081 |
1 279 |
198 |
|
| Vesihuoltolaitos (nettotulo) |
745 |
833 |
89 (nettotulojen ylitys) |
|
| Yhteensä |
29 611 |
28 099 |
1 512 |
|
Tuloslaskelmassa sitovia lukuja ovat toimintakate, verotulot, valtionosuuden sekä rahoitus- ja korkokulujen ja -tuottojen netto. Verotulot alittavat talousarvion 588 000 euroa. Rahoitus- ja korkokulujen ja -tuottojen netto alittaa talousarvion 291 000 euroa. Näihin esitetään alitusoikeutta.
Rahoituslaskelmassa pitkäaikaisten lainojen nettomuutos ei ollut lainoja lisäävä vaan lainoja vähentävä.
Investointiosan hankkeiden toteutuminen selostetaan liitteessä.
Päätösehdotus
Esittelijä
Johanna Rannanjärvi, kunnanjohtaja, johanna.rannanjarvi@hameenkyro.fi
Hallitus esittää valtuustolle, että se
- käsittelee vuoden 2025 talousarvion ylitys- ja alitusoikeudet vuoden 2026 ensimmäisessä valtuustossa,
- hyväksyy käyttötalousosan sitovuustason mukaiset palvelualueittaiset toimintakatteen alitukset ja ylitykset,
- hyväksyy tuloslaskelman ja rahoituslaskelman määrärahojen alitukset,
- hyväksyy investiointiosan määrärahojen ylitykset ja alitukset.