Kuvaus
Hämeenkyrön kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohje on hyväksytty vuonna 2021.
Talous- ja hallintojohtaja on antanut yleisohjetta täydentävän ohjeen vuoden 2024 sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan toteuttamiseen.
Riskienhallintaan ja sisäiseen tarkastukseen on käytössä Granite-ohjelma. Tähän ohjelmaan raportoidaan kaikki tehdyt sisäiset tarkastukset ja riskienhallinnan kohteet. Raportointi lautakunnille ja hallitukselle hoidetaan ohjelmasta tulevin raportein.
Riskienarviointi
Sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan ohjeeseen sisältyy riskikartta, joka sisältää operatiiviset riskit, vahinkoriskit, strategiset riskit ja taloudelliset riskit. Tänä vuonna arvioidaan vähintään yksi riski jokaisesta kategoriasta.
Sisäinen tarkastus
Jokaisella johtoryhmän jäsenellä on sisäisen tarkastuksen tehtävänä tarkastaa alaistensa päätökset pistokokein. Jokaisen esihenkilön, kenen alaisina on viranhaltijapäätöksiä tekeviä henkilöitä, on tehtävä sama tarkastus.
Johtoryhmä on päättänyt kaikkien palvelualueiden yhteiseksi sisäisen tarkastuksen kohteeksi käteisen rahan käytön sekä varahenkilö- ja sijaisuusjärjestelyt vastuualueella/osavastuualueella/yksikössä.
Johtoryhmä voi päättää vuoden aikana toteuttaa myös muita yhteisiä tarkastuksia. Palvelujohtajien tehtävänä on antaa tarkennetut sisäisen tarkastuksen tehtävät palvelualueella.
Raportointi
Riskienhallinta ja sisäiset tarkastukset raportoidaan lautakunnalle kaksi kertaa vuodessa. Ensimmäinen raportti kevätkaudella ja toinen vuoden viimeisessä kokouksessa. Hallitukselle kootaan raportti koko kunnasta.
Aikaa riskienarvointien ja sisäisten tarkastusten tekoon on koko vuosi, joten tässä vaiheessa ei tarvitse huolestua, vaikka niitä olisi tehty vain vähän. Kahteen kaikkien yhteiseen sisäisen tarkastuksen kohteeseen annetaan tarkentavat ohjeet syksyllä.
Raportit ovat oheismateriaalina.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Johanna Rannanjärvi, kunnanjohtaja, johanna.rannanjarvi@hameenkyro.fi
Hallitus saa raportit tiedokseen.