Valmistelija
Tiina Paloranta, talous- ja hallintojohtaja, tiina.paloranta@hameenkyro.fi
Kuvaus
Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on tilintarkastuksen jälkeen saatettava tilinpäätös valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä (Kuntalaki 113 §).
Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset tiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.
Kunnan on laadittava myös konsernitilinpäätös (Kuntalaki § 114). Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhtiöiden taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä.
Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa (Kuntalaki § 115).
Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Tuloslaskelma
- tilikauden tulos on ylijäämäinen 2,2 milj. euroa
- ulkoiset toimintatuotot 8,6 milj.euroa
- ulkoiset menot 34 milj.euroa
- toimintakate 26 milj.euroa
- verotulot 24 milj.euroa
- valtionosuudet 9 milj.euroa
- vuosikate 7,2 milj.euroa
Talousarvion toteutuminen
- verotulot ylittivät talousarvion, toteutumisprosentti 101,1
- valtionosuuksien toteutumisprosentti oli 98,9
- käyttötalouden tulot 15 milj. euroa, toteutumisprosentti 100,3
- käyttötalousmenot 41 milj. euroa, toteutumisprosentti 102,3
- nettomenot 26 milj. euroa, toteutumisprosentti 103,5
- investointimenot 5,1 milj. euroa, toteutumisprosentti 96,2
Investoinnit
Investointimenot 5,2 milj. euroa ja tulot 600 000 euroa. Investoinnit netto 4,6 milj. euroa.
Tase
Lainamäärä vuoden lopussa 37,9 milj euroa, 3678 euroa/asukas. Vähennystä edellisestä vuodesta 3,3 milj.euroa.
Konsernin lainamäärä 47 milj euroa, 4 522 euroa/asukas. Lainamäärä väheni 8 milj. euroa edellisvuodesta.
Tuloskommentti
Tilikauden tulos on hyvä, mutta se perustui kertaluonteisiin tuloihin. Suurin poikkeuserä oli vuodelle 2023 kertyneet vanhempien verovuosien kunnallis-ja yhteisöverotuotot, jotka maksuunpantiin korkeammilla tuleveroprosenteilla ja yhteisöveron jako-osuuksilla. Nämä verotulot jäävät kertaluonteisiksi.