Kunnanhallitus, kokous 6.11.2023

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 277 Taloussuunnitelma 2024, kunnanjohtajan esitys

HMKDno-2023-256

Aikaisempi käsittely

Kunnanhallitus, 5.6.2023

Valmistelija

Tiina Paloranta, talous- ja hallintojohtaja, tiina.paloranta@hameenkyro.fi

Kuvaus

Vuoden 2024 talousarvion ja 2024 -​ 2026 laadinnan pohjana on hyväksytty taloussuunnitelma sopeuttamisohjelmalla täydennettynä. 

Talousarvion laadinnan aloittamiseksi on tehty pohjatyötä ja annettu ohjeita palvelualueille. Elinympäristölautakunta ja sivistyslautakunta ovat pitäneet talousseminaarit ja käyneet läpi vuodelle 2024 tulevia muutoksia, joita esittävät otettavaksi huomioon raamia tehtäessä.

Talousarvion raami hyväksytään hallituksen syyskauden ensimmäisessä kokouksessa elokuussa.  

Hallitukselle esitellään kokouksessa talousarvion laadinnan pohjatietoja.   

Päätösehdotus

Esittelijä

Antero Alenius, kunnanjohtaja, antero.alenius@hameenkyro.fi

Hallitus saa tiedokseen talousarvioraamin laadintavaiheen ja käy siitä ohjaavan keskustelun. 

Päätös

Hyväksyttiin. 

Kunnanhallitus, 4.9.2023

Valmistelija

Tiina Paloranta, talous- ja hallintojohtaja, tiina.paloranta@hameenkyro.fi

Kuvaus

Vuoden 2024 talousarvion ja 2024 -​ 2025 taloussuunnitelman laadinnan pohjana on hyväksytty taloussuunnitelma sopeuttamisohjelmalla täydennettynä. 

Talousarvion pohjatyötä on tehty keväästä alkaen keräämällä lautakuntien käsittelemät talousarvion muutostiedot.  

Lautakunnilta saatujen tietoja ja muiden tiedossa olevien muutosten (esim henkilöstömenojen muutos) perusteella on tehty luonnos talousarvioraamiksi.

Hallitus päättää raamin 11.9.2023 kokouksessaan. Hallitus ja lautakunnat pitävät yhteisen talousarvioseminaarin 2.10.2023. 

Lautakunnat pitävät talousarviokokouksensa 9.-13.10.2023. Talousarvio on tarkoitus saada valtuuston päätettäväksi marraskuun kokoukseen. 

Vuoden 2024 talousarvioraamia on laadittu näillä perustella

  • maltillinen tulojen arviointi
  • sopeuttamisohjelman noudattaminen siltä osin, kuin se on mahdollista
  • investointiohjelman realistisuus
  • meno-​ ja tuloraami erikseen
  • valtionosuudet ja verotulot arvioidaan Kuntaliiton ennakkotietojen perusteella
  • henkilöstömenoihin lasketaan mukaan tiedossa olevat sopimuskorotukset 
  • palvelualueiden esittämiä muutoksia otetaan osittain.
     

Hallitukselle esitellään kokouksessa talousarvion laadinnan pohjatietoja ja talousarvioraamin luonnosversio. Hallitukselle esitellään myös investointiosaan esitettäviä hankkeita. Tästä toimitetaan hallitukselle yhteenveto torstaina sähköpostilla. Hallitus käy myös keskustelun veroprosentista. 

Päätösehdotus

Esittelijä

Antero Alenius, kunnanjohtaja, antero.alenius@hameenkyro.fi

Hallitus saa tiedokseen talousarvion laadinnan vaiheen ja käy siitä ohjaavan keskustelun. 

Päätös

Hallitus kävi keskustelun talousarvioraamista, investointiosasta ja veroprosentista. 

Kunnanhallitus, 11.9.2023

Valmistelija

Tiina Paloranta, talous- ja hallintojohtaja, tiina.paloranta@hameenkyro.fi

Kuvaus

Hallitus on käynyt läpi raamin laadinnnan perusteet ja määritellyt raamin tason. 

Raami annetaan talousarvion laadinnan pohjaksi. Talousarvion 2024 raami on annettu ulkoisten menojen ja tulojen tasolla palvelualueille ja vesihuoltolaitokselle.  
Investointiosan raamiksi asetetaan neljän miljoonan euron taso. 

Talousarvion laadintaan annetaan tekniset laadintaohjeet erikseen.  

Lautakunnat pitävät talousarviokokouksensa lokakuun toisella viikolla. 

Vuoden 2024 talousarvioraami on liitteenä. Oheismateriaalina on raamin laadinnan pohjatiedot. 

Perustelut:

Vuoden 2023 talousarvion ulkoiset menot ovat 23.601.936 euroa. Palvelualueiden alustavat arviot vuoden 2024 menotarpeista ovat olleet 25.463.836 euroa. Siinä on varauduttu mm. sopimusten mukaisiin palkankorotuksiin sekä 1 % yleiseen menokasvuun. Menotarpeet sisältävät myös esityksiä vakanssimuutoksista ja lisävakansseista. Esitetty taso tarkoittaisi 7,8 % menokasvua.

Esitettävä talousarvioraami on 25.039.000 euroa, joka tarkoittaa 6,1 % menokasvua. Nykyisten alustavien verotulo- ja valtionosuusarvioiden perusteella talousarvio olisi noin 800.000 euroa ylijäämäinen.

Investointitarpeita on kolmelle seuraavalle vuodelle esitetty yhteensä 15,6 milj. euroa ja osa esityksistä on taloussuunnitelman ulkopuolisia kohteita. Tällä hetkellä kolmen vuoden toteutuva investointitaso on yhteensä noin 10 milj. euroa. Nykyisen suuruisella taloudella vuosittainen enimmäisinvestointitaso on 3-4 milj. euroa, jos lisälainoitukselta halutaan välttyä. Investointiesityksille ei aseteta raamia, mutta nyt esitetyt investointitarpeet ovat liian suuret. Vuodelle 2023 varatut suunnittelukohteet tulee valmistua talousarviovalmistelun aikana ja tarvittaessa yhteistyössä palvelualueiden kanssa.

Käyttötalouden talousarvioraami asettaa ylärajan lautakunnissa hyväksyttäville talousarvioehdotuksille. Palvelualueiden tulee edelleen hakea keinoja raamin mahdollistaman käyttötalouden menokasvun vähentämiseksi. Verotulojen ja valtionosuuksien nykyiset hyvät kehitysarviot eivät anna oikeaa kuvaa vuoden 2024 taloustilanteesta.

Päätösehdotus

Esittelijä

Antero Alenius, kunnanjohtaja, antero.alenius@hameenkyro.fi

Hallitus

  1. hyväksyy liitteenä olevan raamin palvelualueiden talousarvion laadinnalle
  2. oikeuttaa kunnanjohtajan tekemään tarvittaessa raamiin tarkennuksia
  3. valtuuttaa talous- ja hallintojohtajan antamaan talousarvion laadintaohjeen.

Päätös

Hyväksyttiin. 

Kunnanhallitus, 30.10.2023

Valmistelija

Tiina Paloranta, talous- ja hallintojohtaja, tiina.paloranta@hameenkyro.fi

Kuvaus

Kunnanjohtajan talousarvioesityksen luonnos on valmistunut ja on oheismateriaalina. 

Hallitus käy luonnoksen läpi ja tarvittaessa antaa ohjausta mahdollisiin korjauksiin lopullista esitystä varten. 

Hallitus päättää talousarvioesityksestä valtuustolle 6.11.2023 ja valtuusto päättää talousarviosta 13.11.2023.

Valtuusto pitää talousarvioseminaarin 30.10.2023. 

Päätösehdotus

Esittelijä

Antero Alenius, kunnanjohtaja, antero.alenius@hameenkyro.fi

Hallitus käy läpi kunnanjohtajan talousarvioesityksen luonnoksen. 

Päätös

Hallitus kävi luonnoksen läpi. 

Valmistelija

  • Tiina Paloranta, talous- ja hallintojohtaja, tiina.paloranta@hameenkyro.fi

Kuvaus

Toimintakate on  25,6  milj. euroa. Verotuloarvio on 23,4 milj. euroa. Valtionosuudet ovat 8,1 milj. euroa. 

Vuosikate on 5,4 milj. euroa. Vuosikate riittää kattamaan poistot. 

Vuoden 2024 tilikauden tulos talousarviossa on positiivinen 370 000 euroa.   

Investointiohjelman eurotaso on reilun 4 milj. euroa. 

Henkilöstösuunnitelmassa on 2 uutta vakanssia,​ ​liikunnanohjaaja ja kiertävä ohjaaja.  

Lainamäärä kääntyy laskuun. Vuoden 2024 lopun lainamäärä on 36,5 milj.euroa. 

Esitys valtuustolle sisältää 4 milj. euron lainanottovaltuuden. Tämä tarvitaan varmuuden vuoksi sen takia,​ jos jotain yllättävää tapahtuu.

Talousarvion tavoitteiden laadintaa ohjaa hyväksytty kuntastrategia Vakaa ja verraton. Kaikki tavoitteet on siitä johdettuja. 

Pykälän liitteenä on taloussuunnitelma.

Päätösehdotus

Esittelijä

  • Antero Alenius, kunnanjohtaja, antero.alenius@hameenkyro.fi

Hallitus esittää valtuustolle,​ että se

  1. hyväksyy taloussuunnitelman 2024-​2026
  2. myöntää lainanottovaltuuden 4 milj. euroa vuodelle 2024.

Päätös

Hyväksyttiin. 

Hallitus piti tauon tämän asian käsittelyn aikana ja kuuli jäähalliyhtiön hallituksen edustajia.

 

 

Tiedoksi

valtuuston listalle

Liitteet

TA 2024 kh 6.11.2023.pdf (pdf, 1749 kt)

Muutoksenhaku

Oikaisuvaatimusta tai kunnallisvalitusta ei saa tehdä päätöksestä, joka koskee:

- vain valmistelua tai täytäntöönpanoa (KuntaL 136 §)
- virka- tai työehtosopimuksen tulkintaa tai soveltamista ja viranhaltija on jäsenenä viranhaltijayhdistyksessä, jolla on oikeus panna asia vireille työtuomioistuimessa (KVhl 50 § 2 mom.)